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党务公开 Case

广州市花木公司内部审计工作暂行规定

日期: 2017-06-07
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广州市花木公司内部审计工作暂行规定

第一条  为加强和规范我公司的内部审计工作,建立健全内部审计制度,根据《广州市林业和园林局内部审计工作暂行规定》及相关法规制度,结合公司实际,制定本规定。

第二条  本规定所称内部审计,是指根据国家有关法律法规、财务会计制度和行政单位相关管理规定,对我公司各项经济活动的合法性、合规性以及内部控制制度的健全性、有效性实施审计监督和评价,达到完善内控制度、规范经营活动、改进财务工作、强化资产管理和确保国有资产保值增值的目的。

第三条  公司内审机构和人员在公司经理的直接领导下,独立开展工作,并接受上级主管部门内审部门机构的领导和监督。

第四条  内部审计工作应当编制年度审计工作计划。特殊情况需开展其他审计事项,应经分管领导和公司经理批准。

第五条  公司成立内部审计工作小组,组长由公司纪委书记担任,成员由纪检监察、组织人事、工会、财务、总工室、业务科等科室(部门)负责人组成,日常工作由纪检监察室负责,定期召开审计工作会议,履行公司审计制度规定职能。

第六条  内审工作小组应当配备与从事审计工作相适应的专业知识和业务能力、具有良好的政治素质和职业道德、具备较高的政策理论和管理专业水平的内审人员。公司应定期对内审人员开展后续教育和培训学习。

第七条  内部审计工作小组和人员办理审计事项,应严格遵守《内部审计人员职业道德规范》,坚持原则,实事求是,客观公正,廉洁奉公,保守秘密,不得滥用职权徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。

第八条  被审计科室(部门)应积极配合审计小组开展工作,如实提供真实、合法的资料及相关文件,不得隐瞒、谎报情况,不得编制、提供虚假资料。

第九条  内部审计人员办理审计事项,与被审计科室(部门)或审计事项利害关系的,应当回避。

第十条  内审工作小组对下列事项进行审计监督:

(一)国家和地方政府有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况;

(二)财政、财务收支及经费预算执行情况;

(三)国有资产管理、固定资产投资管理、物资和苗木采购以及采购合同签订执行情况;

(四)工程项目管理、设计项目管理、合同管理情况;

(五)内部控制制度的建立健全和执行情况;

(六)重要经济合同、协议等的签订、执行情况;

(七)单位经营管理和经济效益情况;

(八)其他需要审计的事项。

第十一条  内审工作小组行使以下职权:

(一)列席或参加公司召开的与内部审计职能有关的会议;

(二)要求被审计科室(部门)按时提供或报送与审计内容有关的文件资料、审批手续、合同、票据凭证、签证等等,并进行审查;

(三)召开与审计事项有关的会议,对于审计事项有关的问题可向有关科室(部门)和个人进行询问、调查,并索取证明材料、复印有关资料。

(四)对被审计科室(部门)现行制度、规定不完善、不合规或不符合实际情况等,可建议或要求重新修订、修改、补充或废止。

(五)提出改进管理、提高效益的意见和建议;

(六)对被审计科室(部门)提出制止、纠正和处理违反财经纪律、违反上级相关规定、损失浪费行为和失职事项的处理意见,按有关规定向主管领导报告,并经主管领导同意,制止正在进行的上述行为。

(七)对在遵守和维护财经纪律、认真执行局和公司相关制度规定、确保国有资产保值增值和加强管理等方面取得显著成绩的单位或个人,向公司领导班子提出通报表扬或奖励的建议;对存在违反财经纪律和局与公司相关制度规定、弄虚作假,因失职造成国有资产流失的部门和个人,向公司领导班子提出处理意见。

第十二条  公司内审工作小组根据各项工作任务和要求按照上审下的原则,对属下单位进行审计。根据需要,经本单位主管领导委托,也可以对本单位相应事项进行审计。

第十三条  内审工作小组应当建立审计档案。审计档案包括:

(一)审计通知书和审计方案;

(二)审计记录和审计证据;

(三)审计报告及附件;

(四)反映被审计部门业务活动的书面文件资料;

(五)审计处理意见以及执行情况报告;

(六)其他应保存的资料。

第十四条  对认真履行职责、做出显著成绩的内审人员,由内审小组向公司领导班子提出给予相应奖励;对违反本规定滥用职权、弄虚作假、玩忽职守的,依照有关规定给予相应处理。

第十五条  本规定自公布之日起施行。

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